In de Nota van Wijziging van de begroting 2025 wordt de begroting 2025-2028 aangepast voor een aantal onderwerpen. Het betreft een verdeling van gestalde budgetten over de programma's.

In de Voorjaarsnota 2023 is een krediet van €300.000 aangevraagd voor de buitengymzaal in de Vijfhoek. Dit is een eerste pilot waarmee we ervaring willen opdoen voor de toekomstige visie op het beweegonderwijs. De opdracht voor realisatie van de buitengymzaal hebben we belegd bij het Sportbedrijf vanwege hun expertise en contracten met leveranciers. In de aanvraag van het krediet zijn we er vanuit gegaan dat de BTW gecompenseerd / terug gevorderd zou kunnen worden bij het Rijk. Er zijn hieraan echter strenge voorwaarden verbonden waaraan we binnen de huidige uitvoering niet voldoen. Dit betekent dat de kosten voor de realisatie van de buitengymzaal €63.000 hoger worden omdat de BTW niet kan worden terug gevorderd. We dekken deze tegenvaller binnen de budgetten voor onderwijshuisvesting. We nemen de fiscale kennis die we met de pilot hebben opgedaan mee in de toekomstvisie op bewegingsonderwijs.

In de Voorjaarsnota 2024 zijn op basis van een doorrekening van het IHP2024-2040 voor de komende jaren extra incidentele en structurele middelen gereserveerd voor onderwijshuisvesting. Op basis van deze doorrekening is ook de fasering van de realisatie van een aantal scholen aangepast. De verwachte realisatie van de school in Colmschate Zuid is met het IHP2024-2040 verschoven naar 2029. In de begroting was de afboeking van de boekwaarden van de huidige scholen (Het Roessink, Wereldwijzer en Dol-Fijn) opgenomen in 2024. Met de verschuiving vervalt de afboeking in 2024 maar stijgt de rente in 2025. Per saldo blijft er een bedrag van €1,6 miljoen beschikbaar binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen voor de toekomstige afwaardering. In de 1e rapportage 2025 en Kaderbrief zal de herberekende afboeking van de boekwaarden van deze scholen in 2029 worden meegenomen.

Zoals gebruikelijk komen we in de 3e kwartaalrapportage met een prognose voor de verwachte kosten jeugdzorg in het lopende jaar. De prognose is gebaseerd op de informatie over het 1e halfjaar 2024. Op basis hiervan zien we een tekort van €6,8 miljoen. De belangrijkste oorzaak is de stijging van het volume van de zorg per cliënt. Dit zien we vooral terug bij de duurdere casussen. Over dit onderwerp is de raad in een raadsbijeenkomst in mei 2024 bijgepraat. De maatregelen die ingezet moeten worden om meer grip te krijgen op deze casussen worden meegenomen in het verandertraject dat afgelopen zomer is ingezet binnen de organisatie van toegang en beleid jeugd. Daarnaast zien we een aantal zorgelijke (landelijke) ontwikkelingen waar we als gemeente minder invloed op hebben:

• Stapeling van zorg door de afbouw van gesloten jeugdzorg;
• De toegang tot de Wet Langdurige Zorg (WLZ) wordt dichtgehouden door het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) ;
• Derde verwijzers zetten langer zorg en een stapeling van zorg in, met name bij de hoog specialistische zorg;
• De mogelijkheden om zorg af te schalen nemen af omdat er geen passend zorgaanbod beschikbaar is bij zorgaanbieders door onvoldoende personeel.

Door bovenstaande oorzaken zien we een toename aan inzet van zorg en stijging van de gemiddelde zorgkosten per jeugdige.

De kosten voor jeugdhulp stijgen in 2024 met 20% ten opzichte van de kosten over 2023. Het tekort ten opzichte van de begroting 2024 is 22% omdat de begroting bij de 1e kwartaalrapportage 2024 alleen bijgesteld is voor de extra prijsstijging en niet voor de volumestijging in 2024. In totaal gaat het om een tekort van €6,5 miljoen. In 2023 hebben we voor het woonplaatsbeginsel vanuit de algemene middelen structureel een budget van €900.000 bijgeraamd. In 2024 is tevergeefs een beroep gedaan op de SPUK niet beoogde kosten jeugdzorg. Deze specifiek uitkering was bedoeld om gemeenten eenmalig te compenseren voor de nadelige gevolgen van het woonplaatsbeginsel in 2022 en 2023. Deze regeling was gericht op bepaalde groepen jeugdigen met specifieke voorwaarden. Aan deze voorwaarden voldoen de jeugdigen die vanuit het woonplaatsbeginsel onder de gemeente Deventer vallen niet. Hierdoor kwamen we niet in aanmerking voor compensatie.

Voor de jeugdbescherming is het verwachte tekort €300.000. Hier zien we ten opzichte van 2023 een stijging van 23% van de kosten. Dit is vooral het gevolg van de invoering van het landelijk tarief voor de gecertificeerde instellingen. Hiervoor is de begroting bij de 1e kwartaalrapportage 2024 verhoogd. Daarnaast zien we ook hier een volumestijging. Het tekort wordt in 2024 eenmalig afgedekt door de algemene middelen. Bij de Perspectiefnota 2025 wordt in beeld gebracht wat het structurele effect is voor de begroting. Op dat moment is het definitief resultaat bij de jaarrekening 2024 bekend. Naar verwachting zal een deskundigencommissie dan ook een uitspraak hebben gedaan over de landelijke ontwikkeling van de jeugdzorgkosten en de haalbaarheid van de maatregelen vanuit Hervormingsagenda Jeugd.

EKC De Olijfboom is gevestigd aan de Enkdwarstraat/ Tabaksstraat in Voorstad, bestaande uit drie gebouwdelen. Het aangrenzende vierde bouwdeel is in particulier eigendom en wordt verhuurd ten behoeve van een kinderopvang. De eigenaar heeft dit bouwdeel te koop aangeboden aan de gemeente. In overleg met schoolbestuur De Passie / de directie van EKC de Olijfboom, is onderzocht of en hoe aankoop van de Tabaksstraat 7 kan bijdragen aan het verder vormgeven van ambities in het IHP en de inzet van vastgoed voor maatschappelijke doeleinden. Enerzijds ingegeven vanuit ambities van de school om meer in verbinding te komen met de buurt/de omgeving, anderzijds vanuit de wetenschap dat onze ‘schuifruimte’ in het maatschappelijk vastgoed minimaal is en er de komende jaren voor de uitvoering van het IHP wel schuifruimte nodig zal zijn.

De totale kosten voor de aankoop van Tabaksstraat 7 bedragen €150.000. Er moet onderhoud plaats vinden. Samen met het schoolbestuur en huurders wordt gekeken naar een goede verdeling van de kosten. Voor het gemeentelijk aandeel is er nog ruimte beschikbaar vanuit het krediet facelift Enkdwarsstraat. Het juridisch eigendom van het gebouw wordt belegd bij de schoolbestuur. Er wordt vanuit gegaan dat het gebouw in ieder geval nog 10 jaar wordt door geëxploiteerd en dat de huidige gebruikers er gebruik van kunnen blijven maken. Op termijn kan deze locatie worden gebruikt als wissellocatie voor het onderwijs. Op basis van de richtlijn activeren en afschrijven wordt het gebouw in 40 jaar annuïtair afgeschreven. De kapitaallasten bedragen €5.199 per jaar. Aanvullend zijn er kosten voor verzekering van het gebouw. De kapitaallasten en verzekeringskosten worden gedekt vanuit de huurinkomsten van de kinderopvang en andere huurders in het gebouw.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.