De opbrengsten ozb zijn €100.000 hoger dan geraamd.

Op basis van de septembercirculaire 2024 is de uitgavenstelpost lonen en prijzen aangepast (zie raadsmededeling septembercirculaire 2024). Dit leidt tot een structurele vrijval in deze kwartaalrapportage.

Ten aanzien van de personele lasten is de verwachting dat voor de organisatieontwikkeling aanvullend incidentele middelen nodig zijn. Bij de eerste tussenrapportage 2025 wordt hiervoor een voorstel gedaan.   

De middelen vanuit de septembercirculaire 2024 worden in 2025 door het programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt ingezet voor het opstellen van een plan van aanpak.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.

In de Nota van Wijziging van de begroting 2025 wordt de begroting 2025-2028 aangepast voor een aantal onderwerpen. Het betreft een verdeling van gestalde budgetten over de programma's.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de programma's Meedoen, Economie en internationaal beleid en Kunst en cultuur.

De precariobelasting terrassen is hoger dan begroot (€36.000). Conform afspraak wordt van dit bedrag 50% gestort in het fonds evenementen.

Dit betreft de uitkomst van de septembercirculaire 2024 Algemene uitkering. Hierover is de raad via een raadsmededeling op de hoogte gesteld.

De Belastingdienst heeft in januari 2023 een voorlopige aanslag VPB voor het jaar 2023 opgelegd. Dit betrof een geschat bedrag door de Belastingdienst. Naar aanleiding van de jaarrekening 2023 is beoordeeld of dit geschatte bedrag in lijn ligt met de verwachting. Hieruit is geconcludeerd dat de Belastingdienst de voorlopige aanslag VPB te laag heeft vastgesteld. Om belastingrente te voorkomen is bij de Belastingdienst een nadere voorlopige aanslag VPB met een te betalen bedrag van €443.146 aangevraagd. Deze nadere voorlopige aanslag is door de Belastingdienst opgelegd.

De stelpost investeringsmiddelen is in 2023 voor €30.531 niet aangewend. Dit bedrag wordt conform de bestendige gedragslijn gestort in de reserve gemeentebrede investeringen.

Per 1 november is de huidige omvang van de gevormde voorziening dubieuze debiteuren beoordeeld. De verwachting voor 2024 is dat een voorziening van €899.063 toereikend is. Om dit te realiseren is een aanvullende dotatie van €311.905 nodig. Conform de vastgestelde regels moet deze dotatie worden toegerekend aan de onderdelen van waaruit destijds de opbrengsten zijn geboekt. Dit leidt tot de onderstaande verdeling:

• Huren en pachten: €3.119;
• Betaald Parkeren: €24.952 (budget reeds beschikbaar binnen product);
• Afval: €102.929;
• Rioolheffing: €53.024 (budget reeds beschikbaar binnen product);
• Algemene lasten en baten: €127.881.

Ultimo 2024 wordt de toereikendheid van de gevormde voorziening dubieuze debiteuren nogmaals beoordeeld. Dit voor de juiste waardering/bepaling van de balanspositie per 31 december 2024. De storting voor huren en pachten werd voorheen gedekt uit de reserve onroerende zaken, onderdeel egalisatie onroerende zaken. Deze reserve is bij de eerste kwartaalrapportage 2023 vrijgevallen ten gunste van de algemene middelen. Daarom wordt voor dit onderdeel nu  dekking vanuit de algemene middelen voorgesteld.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Meedoen.

Omdat de accressen 2025-2029 in de Septembercirculaire gemeentefonds 2024 door het Rijk te laag zijn vastgesteld. De ministeries van BZK en Financiën hebben de gemeente geïnformeerd over de nieuwe standen. Voor Deventer gaat het om €312.000 in 2025 oplopend tot €1.602.000 in 2029.

In de stelpost Autonome ontwikkelingen is voor 2024 nog een bedrag van €2.155.000 beschikbaar. De stelpost wordt in deze kwartaalrapportage ingezet als dekking van de diverse nadelen.

De positieve liquiditeitspositie heeft geleid tot hogere rentebaten op het tegoed bij de schatkist (schatkistbankieren). Deze positieve liquiditeitspositie is een gevolg van hogere inkomsten uit het gemeentefonds, achterblijvende uitgaven voor investeringen en grondexploitaties en vooruitontvangen subsidies die in volgende jaren worden besteed. Hierdoor hoeft de gemeente geen externe financiering aan te trekken, terwijl hier in de begroting wel rekening mee werd gehouden. Om het renteresultaat binnen de normen te houden die het BBV voorschrijft, passen wij de omslagrente aan van 1,4% naar 1,0%. Het renteresultaat stijgt met €119.000 tot €226.000. Dit voordelig resultaat wordt gestort in de generieke weerstandsreserve.

Als gevolg van de bijgestelde omslagrente dalen de kapitaallasten op de programma’s. De lagere omslagrente leidt tot €1,1 miljoen voordeel op de programma’s. Een deel daarvan komt ten goede aan de generieke weerstandsreserve (€0,9 miljoen), een deel leidt tot hogere reserves en voorzieningen op de programma’s (€0,2 miljoen). Deze wijze is conform de beleidsregels begroting, hierdoor heeft de lagere omslagrente geen gevolgen voor het begrotingsresultaat na mutatie reserves.

Bij het raadsbesluit van 20 december 2023 (2023-903) is besloten de Verkenningsfase Podiumkunsten onder één dak te starten met als projectdoel een toekomstbestendige huisvesting en exploitatiemogelijkheden van de gesubsidieerde podiumkunsten in de gemeente Deventer, die meerwaarde creëert voor een divers publiek en voor het culturele veld, passend binnen de kaders van Cultuur, Vastgoed, Omgeving en Financiën, zoals uiteengezet in het initiatiefdocument. Daarnaast is besloten de projectgelden voor de verkenningsfase van de Nieuwe Keizer en Burgerweeshuis ad. €2,2 miljoen in te zetten voor de Verkenningsfase Podiumkunsten onder één dak. Vanaf eind april 2024 ligt het project Podiumkunsten onder één dak stil in afwachting van de uitkomst van het verkenningstraject van Burgerweeshuis en Deventer Schouwburg. Het verkenningstraject, zoals verwoord in de ‘Raadsmededeling Opbrengsten vertrouwenstraject Podiumkunsten onder één dak’ (2024-769), is een voortvloeisel uit het vertrouwenstraject. Op verzoek van Deventer Schouwburg en Burgerweeshuis laat het college de partijen dit verkenningstraject samen uitvoeren als start van het gemeenschappelijke verkenningstraject waar ook gemeente Deventer partij is conform de Leidraad Grote Projecten. Derhalve het verzoek om de nog beschikbare (structurele en incidentele) budgetten voor dit project te storten in de reserve Podiumkunsten onder één dak.

Voorstellen ten aanzien van de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed zijn in voorbereiding. Voorgesteld wordt het budget van 2024, in afwachting van de definitieve plannen,  voorlopig te storten in de reserve duurzaamheid vastgoed.

Dit bedrag moet beschikbaar blijven ter dekking van lasten die niet subsidiabel zijn.

Voor een nadere toelichting zie programma Jeugd en onderwijs.

De afboeking van de boekwaarden van de huidige scholen (Het Roessink, Wereldwijzer en Dol-Fijn) wordt verschoven van 2024 naar 2029.

Voor een nadere toelichting zie programma Kunst en cultuur.

Het positieve resultaat van €615.000 van de 3e kwartaalrapportage 2024 wordt gestort in de Generieke weerstandsreserve.

Ten aanzien van de personele lasten wordt een knelpunt voorzien van circa €860.000. Dit wordt veroorzaakt door hoge inhuurkosten en vervanging van langdurig zieke medewerkers. Door de toename van fysieke projecten en krapte op de arbeidsmarkt is het noodzakelijk om projectleiders in te huren. De inhuurkosten zijn hoger dan de loonkosten voor vast personeel en kunnen niet meer binnen de gemeentelijke loonsom worden opgevangen. Daarnaast hebben wij bij een aantal teams te maken met een hoger aantal langdurig zieke medewerkers. Bij de teams Inkomensondersteuning en Toegang Sociaal Domein is het voor de voortgang van de werkzaamheden noodzakelijk om bij langdurige uitval medewerkers te vervangen. Bij teams die werken voor projecten lopen de loonkosten door, terwijl er geen dekking is op projectbudgetten wanneer er door uitval geen productieve uren kunnen worden gemaakt.